Kluczem do sukcesu w biznesie międzynarodowym jest wybór odpowiedniego legalnego programu offshore, odpowiedniego rozwiązania dla biznesu międzynarodowego, który będzie działał jak zegar i oszczędzał czas, pieniądze, energię i nerwy. Systemy offshore są absolutnie legalną bronią w walce z wysokimi podatkami, a także doskonałym narzędziem do optymalizacji przepływu pracy z zagranicznymi partnerami.
Każda firma jest wyjątkowa, więc po prostu nie ma uniwersalnych i równie dobrych dla wszystkich legalnych systemów offshore w celu optymalizacji przepływów biznesowych i ochrony kapitału przedsiębiorstw, ale istnieją schematy, które są często stosowane w niektórych obszarach iw pewnych sytuacjach. Z reguły każda firma tworzy własny schemat zgodnie z planami, możliwościami i orientacją biznesową firmy, a także zgodnie z przyszłymi planami rozwoju biznesu.
Spółka offshore jako całość jest „kluczem” do udanego biznesu międzynarodowego, w którym można swobodnie korzystać z międzynarodowych usług finansowych i inwestycyjnych. Rodzaj systemu offshore - decyzja prawna z wykorzystaniem spółki zagranicznej zależy od rodzaju działalności spółki, na przykład może to być firma związana z handlem międzynarodowym, operacjami eksportowo-importowymi, ruchomymi zyskami, a także działaniami inwestycyjnymi, zarządzaniem nieruchomościami i wieloma innymi.
Przejdźmy więc do rozważenia wykorzystania spółek offshore w systemach planowania podatkowego. Przeanalizujemy najbardziej „popularne” systemy offshore, które zostały stworzone zgodnie ze wszystkimi wymogami ustawodawstwa Federacji Rosyjskiej i rosyjskiego biznesu.
Offshore w handlu międzynarodowym
Jurysdykcje offshore są państwami, które są mile widziane przez zagraniczne firmy. Aby rozpocząć udaną działalność offshore, spółki niebędące rezydentami muszą być zarejestrowane w jurysdykcji offshore i działać zgodnie z prawem kraju.
Jeśli pracujesz w firmie handlowej (eksport lub import produktów), możesz bezpiecznie włączyć firmę do jurysdykcji offshore. Pracując za granicą, Twoja firma dostawcza otrzyma zamówienia od klientów bezpośrednio do strefy przybrzeżnej, ale dostawa towarów (usług) nastąpi w miejscu zakupu lub w punkcie zamówienia. Następnie zysk netto z handlu będzie gromadził się w jurysdykcjach offshore z lojalnym opodatkowaniem.
Jeśli chodzi o import, podstawową ideą jest to, że import towarów nastąpi za pośrednictwem spółki offshore, a nie bezpośrednio. Najważniejszą rzeczą jest zakup towarów od firmy offshore w przystępnej cenie. Nie należy dążyć do bardzo niskich cen towarów, ponieważ w tym przypadku można uzyskać opodatkowanie zysków. I odwrotnie, jeśli cena jest zbyt wysoka, działalność może podlegać należnościom celnym przywozowym. Dlatego cena powinna rozliczać kwotę podatków do optymalnej opcji.
Spółka offshore w operacjach importu i eksportu
Co do zasady, spółka offshore działa jako pośrednik między spółką rosyjską a partnerem zagranicznym, z którym odbywa się handel. W ten sposób rosyjska firma może kontrolować cenę towarów. Obniżenie ceny importowanych towarów z pewnością doprowadzi do zysku rosyjskiej firmy i odwrotnie. Jeśli przedsiębiorca zmniejszy zysk rosyjskiej firmy, wówczas główny zysk jest wysyłany do spółki offshore. Jest to z pewnością korzystny wynik sytuacji, ponieważ firmy zarejestrowane w jurysdykcjach offshore nie płacą podatków lub stawki podatkowe są bardzo niskie. W rezultacie rosyjska firma będzie chroniona przed wysokimi płatnościami podatkowymi. Tak więc odbywa się planowanie podatkowe.
Ze względu na ten podział biznesu, program spełnia swoją główną funkcję - osiągnięcie minimalnej kwoty podatków dla rosyjskiej firmy.
Jedynym wyjątkiem jest sytuacja, w której rosyjska firma ma środki w walucie obcej. Zgodnie z prawem firma musi płacić podatek dochodowy w walucie obcej z powodu możliwych wahań kursów wymiany walut obcych.
Międzynarodowe zagraniczne firmy handlowe
Nie mniej popularne jest korzystanie z zagranicznej spółki w handlu międzynarodowym. Aby zminimalizować podatki i zwiększyć zyski, towary są kupowane przez zagraniczną spółkę w jednym kraju i odsprzedawane innym. Zatem wszystkie zyski z tego handlu będą gromadzone bezpośrednio w spółce offshore, która będzie zwolniona z płacenia podatków.
Wykonawca offshore
Zgodnie z prawem podatek dochodowy oblicza się jako różnicę między przychodami brutto a kwotą uzyskanego dochodu, można go zmniejszyć poprzez zmniejszenie dochodów brutto lub zwiększenie kosztów.
Ustawa o podatku dochodowym obejmuje szereg usług, które mogą być również świadczone przez spółkę offshore. W ten sposób fundusze przeznaczone dla spółki offshore zostaną „udekorowane”, a koszty zmniejszą podatek dochodowy dla firmy rosyjskiej.
Usługi świadczone przez firmę offshore:
- Usługi audytorskie;
- usługi prawne;
- usługi marketingowe;
- usługi informacyjne;
- czesne;
- udzielanie pożyczek.
Cechy schematu:
- klasyczna firma offshore świadczy usługi ( Nevis , Panama , Malta );
- opodatkowanie ma stawkę zerową;
- brak odpowiedzialności;
- zmniejszona szacowność, w porównaniu z tym samym brzegiem - Hong Kong i Singapur ;
Aby zwiększyć szacunek poprzedniego schematu, często używana jest firma onshore:
Spółka na lądzie zachowuje 5% swoich zysków i płaci od niej podatek w wysokości 30% (na przykład Wielka Brytania), z zyskiem netto 3,5%. Spółka offshore otrzymuje pozostałe 95%, jej koszt utrzymania wynosi 40%, dlatego przy stawce podatkowej 0% zysk netto wynosi 55%. Obliczamy całkowity zysk netto programu i otrzymujemy 58,5%.
Struktura opisana powyżej może zostać utworzona przy użyciu jurysdykcji takich jak Nevis + Hong Kong, Nevis + Estonia lub Nevis + Nowa Zelandia:
Spółka holdingowa w Nevis i spółka zależna w Hongkongu od 2750 USD.
Córki - matki lub zestaw Estońska firma OÜ + Nevis LLC + konto bankowe w Estonii za 1969 euro!
Reinforced concrete LP w Nowej Zelandii w celu ochrony aktywów pod klucz lub New Zealand Limited partnerstwa Nevis 2 LLC za 3600 USD
Cechy schematu:
- firma onshore (podlegająca opodatkowaniu) świadczy usługi;
- usługi świadczone przez spółkę lądową są realizowane poprzez przyciągnięcie klasycznej spółki offshore (Nevis, Panama, Belize), do której przenoszona jest główna kwota dochodu (w tym przypadku 95%);
- główny zysk przypada na konta spółki offshore i nie podlega opodatkowaniu;
- wysoki szacunek;
- niskie opodatkowanie, ponieważ większość zysków pozostanie na rachunku spółki offshore, a spółka na lądzie będzie podlegać opodatkowaniu;
- potrzeba raportowania zysków przez spółkę onshore.
Praktycznie każdy specjalista z branży offshore powie Ci, że najbardziej powszechny dzisiaj program to „spółka offshore + spółka spoza branży morskiej”. W takim tandemie spółka spoza branży działa jako agent spółki offshore. Zgodnie ze standardowym schematem, w który zaangażowany jest zagraniczny nabywca, podmiot zależny rosyjski
Firma i producent w Rosji podlegają opodatkowaniu w wysokości 24%. Aby zoptymalizować opodatkowanie, pojawia się czwarta struktura.
Firma zarejestrowana w Wielkiej Brytanii będzie agentem spółki offshore, która jest również „reprezentatywna” podczas podpisywania umów ze stronami trzecimi. Dochód firmy może być prowizją lub dochodem umownym, ale tylko prowizja podlega angielskiemu podatkowi dochodowemu.
Schemat morski na przykładzie Wielkiej Brytanii i Federacji Saint Kitts i Nevis:
- Brytyjska firma staje się odbiorcą dochodów, po czym, zgodnie z umową agencyjną, przekazuje ją spółkom w Federacji Saint Kitts i Nevis, biorąc pod uwagę prowizję podlegającą odliczeniu.
- Firma w Federacji Saint Kitts i Nevis pozostaje ukryta do końca, a ujawnienie jej jest zabronione przez umowę między tą firmą a brytyjską firmą.
- Sprawozdania finansowe brytyjskiej firmy nie powinny zawierać informacji o wielkości całkowitych dochodów. Obejmuje informacje dotyczące wyłącznie otrzymanej prowizji.
- Nie ma opodatkowania dochodu brytyjskiej spółki, pod warunkiem, że zagraniczna spółka Federacji Saint Kitts i Nevis nie stanowi rezydenta podatkowego Wielkiej Brytanii, a sam dochód nie będzie pochodził z jego źródeł.
Jeśli potrzebujesz planowania podatkowego, skontaktuj się z nami przez e-mail. [email protected] . Nasza firma może zapewnić Ci profesjonalne doradztwo w zakresie planowania podatkowego i strukturyzacji Twojej firmy. A także zapewnimy wysokiej jakości usługi doradcze w zakresie włączania firm i otwierania zagranicznych kont bankowych.
