Zajęcia odbywają się w nowoczesnym kompleksie edukacyjnym prywatnej instytucji edukacyjnej dodatkowego kształcenia zawodowego „Instytut Ekonomii i Prawa”: St. Petersburg, ul. Smolenskaya, zm. 9, art. Metro Frunzenskaya.
Zaproszeni są właściciele i zarządcy organizacji komercyjnych, dyrektorzy finansowi, główni ekonomiści, główni księgowi i wszystkie zainteresowane strony.
Seminarium poświęcone będzie następującym zagadnieniom:
- Jak można i jak nie zmniejszać obciążeń podatkowych.
- Jak zbudować i obliczyć schemat optymalizacji podatkowej.
- Jak wziąć pod uwagę wszystkie ryzyka i zminimalizować je do akceptowalnego poziomu.
Zajęcia prowadzone są przez:
Nedoshivin Alexander Sergeevich - prawnik podatkowy. Dyrektor firmy prawniczej Reskript w Petersburgu. Główny Badacz, Centrum Analiz Systemowych. Ekspert w dziedzinie prawa podatkowego, biznesu offshore i rachunkowości zarządczej, posiadający ponad 20 lat praktycznego doświadczenia w dziedzinie optymalizacji podatkowej.
Trafność:
Ostatnio skuteczność pracy organów podatkowych i organów ścigania w identyfikacji oszustw podatkowych poprzez zawieranie transakcji z fikcyjnymi podmiotami prawnymi (tzw. „Wysypiska śmieci”) gwałtownie wzrosła. Począwszy od 2015 r. Wprowadzana jest automatyczna kontrola nad działalnością organizacji komercyjnych i stopniowo się ją pogłębia, aż do kontroli każdej transakcji biznesowej. Metody zmniejszania obciążeń podatkowych, które były powszechnie stosowane do niedawna i które nie są doskonałe z punktu widzenia przepisów podatkowych, ale które były słabo zidentyfikowane, stają się niedopuszczalne w praktyce organizacji. Większość organizacji jest zmuszona do restrukturyzacji prac, aby wyeliminować znacznie zwiększone ryzyko podatkowe.
Na seminariach dotyczących optymalizacji podatkowej z reguły podaje się różne metody obniżania konkretnych podatków. Ale, po pierwsze, większość tych metod nie nadaje się do systematycznego stosowania i może być stosowana sporadycznie. Po drugie, tak jak nie da się zbudować domu bez jednego projektu, chaotycznie wykorzystując narzędzia budowlane, więc nie wystarczy znać wszystkie sposoby obniżenia podatków na długoterminową pracę „na biało” z rozsądnym obciążeniem podatkowym. Konieczne jest opracowanie i wdrożenie projektu organizacji biznesowej, którego ważnym elementem jest system optymalizacji podatkowej.
Ten warsztat konsultacyjny koncentruje się na tym, jak opracować długoterminowy system firmy, umożliwiając legalne metody zmniejszenia obciążenia podatkowego do akceptowalnego poziomu.
Program seminarium:
1. Polityka państwa w dziedzinie podatków.
- Obciążenia podatkowe i administracja podatkowa.
- Rodzaje przestępstw podatkowych i odpowiedzialność za naruszenie przepisów dotyczących podatków i opłat - administracyjne, karne. Pojęcie zobowiązania podatkowego.
- Pojęcia „nieuzasadnionej korzyści podatkowej”, „nieuczciwego podatnika”, „przestępstwa podatkowego”, „uchylania się od opodatkowania”.
- Granica między nielegalnym uchylaniem się od opodatkowania a optymalizacją podatkową.
- Ludzkość postawy państwa wobec podatnika w Rosji.
2. Nowość w praktyce pracy organów państwowych w dziedzinie opodatkowania.
- Analiza przepływów finansowych. Identyfikacja firm tranzytowych.
- Gromadzenie i przetwarzanie danych o zrealizowanych transakcjach - cel i oczekiwany efekt.
- Elektroniczne książki zakupów i sprzedaży - perspektywy i pierwsze wyniki aplikacji.
- Identyfikacja „śmieci” i „jednego dnia” wśród dostawców i wykonawców.
3. Schematy optymalizacji obciążeń podatkowych, które były powszechnie stosowane wcześniej, ale teraz stały się niedopuszczalne:
- „Ustaw”.
- Transakcje z tzw. „Kosz”.
- Korzystanie ze schematów agentów.
4. Narzędzia i metody optymalizacji podatkowej, pozostające do dyspozycji podatników.
4.1. Możliwość zmniejszenia obciążenia podatkowego dla pojedynczego podmiotu prawnego.
4.2. Korzystanie z grupy osób prawnych o różnych systemach podatkowych.
4.3. Rosyjskie firmy.
- Rosyjskie organizacje komercyjne i non-profit.
- Indywidualny przedsiębiorca.
4.4. Spółki offshore.
- Obszary i metody stosowania offshore.
- Wykorzystanie spółek offshore w handlu zagranicznym i handlu krajowym.
- Skala wykorzystania spółek offshore w Rosji.
- Działania podejmowane w celu pozbawienia rosyjskiej gospodarki uprawnień do wycofania się z rynku to konkretne kroki i ich perspektywy.
- Reforma rynku offshore - raje podatkowe, które stały się burzliwe i obiecująca jurysdykcja.
- Migracja kapitału z Europy i Karaibów do Azji Południowo-Wschodniej.
5. Budowa i obliczanie schematów optymalizacji podatkowej.
5.1. Podstawowe pojęcia, metody i techniki stosowane w optymalizacji opodatkowania:
- Pojęcia „podmiot prawny”, „podmiot gospodarczy”, „firma”.
- Dynamiczny model podmiotu gospodarczego.
- Model czarnej skrzynki Optymalizacja przepływów towarów i środków pieniężnych między członkami grupy poprzez oddzielenie przepływów VAT i przepływów bez podatku VAT.
5.2. Podstawowe zasady optymalizacji podatkowej.
- Zintegrowane podejście.
- Priorytet celów gospodarczych nad podatkami.
- Otwarta przynależność członków grupy.
5.3. Skład i powołanie członków grupy.
- Firmy handlowe.
- Posiadacz aktywów.
- Indywidualny przedsiębiorca.
5.4. Organizacja grupy.
- Ekonomiczna wykonalność funkcjonalnego i organizacyjnego podziału biznesu na grupę osób prawnych.
- Zapewnienie łatwości zarządzania grupą.
5.5. Rozpoznawanie kontrolowanych transakcji i konsekwencje tego.
5.6. Obliczanie schematu optymalizacji podatkowej.
- Oblicz obciążenie podatkowe dla pojedynczego członka grupy.
- Obliczanie wynikających z tego obciążeń podatkowych dla całej grupy.
5.7. Przykłady obliczania schematu optymalizacji podatkowej dla firm z różnych sektorów gospodarki:
- Produkcja.
- Hurtownia.
6. Ryzyko optymalizacji podatkowej i sposoby ich redukcji.
6.1. Główne zagrożenia.
- Ekonomiczna solidność.
- Ceny transferowe.
6.2. Możliwe roszczenia
- Nieuzasadniona korzyść podatkowa.
- Aktualizacja wartości ekonomicznej operacji.
- Oferty przekwalifikowania.
- Rozpoznawanie kontrolowanych transakcji.
6.3. Kompleksowe kryterium oceny ryzyka = prawdopodobieństwo wystąpienia + dotkliwość konsekwencji.
6.4. Osiągalny poziom redukcji ryzyka.
6.5. Rozkład ryzyka w grupie powiązanych ze sobą firm.
- Chronieni członkowie grupy.
- Wymienni członkowie grupy.
6.6. Metody redukcji ryzyka.
- Ekonomiczna żywotność istnienia samej grupy, jej członków i transakcji między nimi.
- Uzasadnienie cen transferowych.
- Zmniejszone obroty dzięki chronionym członkom.
- Gorąca rezerwacja dla wymiennych członków.
6.7. Ochrona w procesie kontroli podatkowej. Odwołanie od działań i decyzji organów podatkowych w postępowaniu administracyjnym i sądowym.
7. Rachunkowość zarządcza
7.1. Pojęcie rachunkowości zarządczej. Jego różnica w stosunku do innych rodzajów rachunkowości - księgowości, podatku.
7.2. Potrzeba rachunkowości zarządczej we wdrażaniu schematów optymalizacji podatkowej.
7.3. Metodologia rachunkowości zarządczej.
7.4. Narzędzia rachunkowości zarządczej.
7.5. Organizacja i wdrażanie rachunkowości zarządczej w przedsiębiorstwach.
8. Pytania i odpowiedzi
Stażyści certyfikowani przez PPBA zgodnie z systemem wielopoziomowej ciągłej certyfikacji UCPA, którzy nie mają żadnych zaległości w opłacaniu składek, otrzymują 10-godzinny certyfikat w celu zrekompensowania 40-godzinnego programu rozwoju zawodowego, a niecertyfikowani księgowi otrzymują certyfikat zaawansowanego szkolenia.
Harmonogram zajęć
