Заняткі праходзяць у сучасным навучальным комплексе Чоу ДПО «Інстытут эканомікі і права»: г. Санкт-Пецярбург, вул. Смаленская, д.9, арт. метро «Фрунзенская».
Запрашаюцца ўласнікі і кіраўнікі камерцыйных арганізацый, фінансавыя дырэктары, галоўныя эканамісты, галоўныя бухгалтары і ўсе зацікаўленыя асобы.
На семінары будуць разгледжаны пытанні:
- Як можна і як нельга зніжаць падатковую нагрузку.
- Як пабудаваць і разлічыць схему падатковай аптымізацыі.
- Як ўлічыць усе рызыкі і мінімізаваць іх да прымальнага ўзроўню.
Заняткі праводзіць:
Недошивин Аляксандр Сяргеевіч - падатковы юрыст. Дырэктар юрыдычнай кампаніі «Рэскрыпт», Санкт-Пецярбург. Галоўны навуковы супрацоўнік Навукова-даследчага цэнтра Сістэмнага аналізу. Экспэрт у галіне падатковага правы, афшорнага бізнесу і кіраўніцкага ўліку, які мае больш чым 20-гадовы вопыт практычнай работы ў галіне падатковай аптымізацыі.
актуальнасць:
Апошнім часам рэзка ўзрасла эфектыўнасць работы фіскальных і праваахоўных органаў у сферы выяўлення ўхілення ад выплаты падаткаў шляхам заключэння здзелак з фіктыўнымі юрыдычнымі асобамі (т.зв. «сметнікамі»). Пачынаючы з 2015 года ўводзіцца і паступова паглыбляецца аўтаматызаваны кантроль за дзейнасцю камерцыйных арганізацый аж да кантролю кожнай гаспадарчай аперацыі. Шырока ўжываліся да нядаўніх часоў метады зніжэння падатковай нагрузкі, небездакорная з пункту гледжання падатковага заканадаўства, але дрэнна выяўляць, становяцца недапушчальнымі ў практыцы работы арганізацый. Большасць арганізацый вымушана перабудоўваць працу для выключэння рэзка выраслі падатковых рызык.
На семінарах па аптымізацыі падаткаабкладання як правіла проста даюцца розныя спосабы памяншэння канкрэтных падаткаў. Але, па-першае, большасць гэтых спосабаў не падыходзіць для сістэматычнага выкарыстання, і можа быць ужыта толькі эпізадычна. Па-другое, як нельга пабудаваць дом без адзінага праекта, хаатычна аперуючы будаўнічымі прыладамі, так і для працяглай працы «па белым» з разумнай падатковай нагрузкай недастаткова проста веды ўсіх спосабаў памяншэння падаткаў. Неабходна распрацаваць і ўкараніць праект арганізацыі бізнесу, важным складнікам часткай якога з'яўляецца схема падатковай аптымізацыі.
Сапраўдны кансультацыйна-практычны семінар прысвечаны таму, як распрацаваць доўгатэрміновую схему працы кампаніі, якая дазваляе законнымі метадамі знізіць падатковую нагрузку да прымальнага ўзроўню.
Праграма семінара:
1. Дзяржаўная палітыка ў галіне падаткаабкладання.
- Падатковая нагрузка і падатковае адміністраванне.
- Віды падатковых правапарушэнняў і адказнасць за парушэнне заканадаўства аб падатках і зборах - адміністрацыйная, крымінальная. Паняцце падатковай адказнасці.
- Паняцці «неабгрунтаваная падатковая выгада», «нядобрасумленны падаткаплатнік», «падатковае правапарушэнне», «ўхіленне ад выплаты падаткаў".
- Мяжа паміж незаконным ухіленнем ад аплаты падаткаў і законнай падатковай аптымізацыяй.
- Гуманнасць адносіны дзяржавы да падаткаплацельшчыку ў Расіі.
2. Новае ў практыцы работы дзяржаўных органаў у галіне падаткаабкладання.
- Аналіз фінансавых патокаў. Выяўленне транзітных кампаній.
- Збор і апрацоўка дадзеных аб учыненых транзакцыях - прызначэнне і чаканы эфект.
- Электронныя кнігі пакупак і продажаў - перспектывы і першыя вынікі ўжывання.
- Выяўленне «памыйніц» і «аднадзёнак» сярод пастаўшчыкоў і падрадчыкаў.
3. Схемы аптымізацыі падатковай нагрузкі, шырока ужывальныя раней, але зараз сталыя недапушчальнымі:
- «Обналичка».
- Здзелкі з т.зв. «Сметнікамі».
- Выкарыстанне агенцкіх схем.
4. Інструменты і спосабы падатковай аптымізацыі, якія застаюцца ў распараджэнні падаткаплацельшчыкаў.
4.1. Магчымасць зніжэння падатковай нагрузкі для асобна ўзятага юрыдычнай асобы.
4.2. Выкарыстанне групы юрыдычных асоб з рознымі рэжымамі падаткаабкладання.
4.3. Расійскія кампаніі.
- Расійскія камерцыйныя і некамерцыйныя арганізацыі.
- Індывідуальны прадпрымальнік.
4.4. Афшорныя кампаніі.
- Вобласці і спосабы прымянення афшора.
- Прымяненне афшора ў знешнім гандлі і нутрарасійскім абароце.
- Маштабы прымянення афшора ў Расіі.
- Меры, што прымаюцца па деофшоризация расійскай эканомікі - канкрэтныя крокі і іх перспектывы.
- Перафарматаванне афшорнага рынку - падатковыя гавані, якія сталі неспакойнымі, і перспектыўныя юрысдыкцыі.
- Міграцыя капіталаў з Еўропы і Карыбаў ў Паўднёва-ўсходнюю Азію.
5. Пабудова і разлік схем падатковай аптымізацыі.
5.1. Асноўныя паняцці, метады і прыёмы, якія выкарыстоўваюцца пры аптымізацыі падаткаабкладання:
- Паняцці «юрыдычная асоба», «гаспадарчы суб'ект», «кампанія».
- Дынамічная мадэль гаспадарчага суб'екта.
- Мадэль «чорнай скрыні» .Оптимизация таварных і грашовых патокаў паміж членамі групы шляхам падзелу ПДВ-ных і безНДС-ных патокаў.
5.2. Асноўныя прынцыпы падатковай аптымізацыі.
- Комплексны падыход.
- Прыярытэт гаспадарчых мэтаў перад падатковымі.
- Адкрытая аффилированность членаў групы.
5.3. Склад і прызначэнне членаў групы.
- Збытавыя кампаніі.
- Трымальнік актываў.
- Індывідуальны прадпрымальнік.
5.4. Арганізацыя групы.
- Эканамічная абгрунтаванасць функцыянальнага і арганізацыйнага падзелу бізнесу на групу юрыдычных асоб.
- Забеспячэнне кіравальнасці групы.
5.5. Прызнанне здзелак кантраляванымі і наступствы гэтага.
5.6. Разлік схемы падатковай аптымізацыі.
- Разлік падатковай нагрузкі для асобнага члена групы.
- Разлік выніковай падатковай нагрузкі для ўсёй групы.
5.7. Прыклады разліку схемы падатковай аптымізацыі для кампаній розных галін эканомікі:
- Вытворчасць.
- Аптовая гандаль.
6. Рызыкі падатковай аптымізацыі і спосабы іх змяншэння.
6.1. Галоўныя рызыкі.
- Эканамічная абгрунтаванасць.
- Трансфертная цэнаўтварэнне.
6.2. магчымыя прэтэнзіі
- Неабгрунтаваная падатковая выгада.
- Пераацэнка эканамічнага ўтрымання аперацый.
- Перакваліфікацыя здзелак.
- Прызнанне здзелак кантраляванымі.
6.3. Комплексны крытэр ацэнкі рызык = Верагоднасць наступлення + Цяжар наступстваў.
6.4. Дасягальны ўзровень зніжэння рызык.
6.5. Размеркаванне рызык у групе узаемазвязаных кампаній.
- Абараняемыя члены групы.
- Замяняць члены групы.
6.6. Метады змяншэння рызык.
- Эканамічная абгрунтаванасць існавання самой групы, яе членаў і здзелак паміж імі.
- Абгрунтаванне Трансфертная цэн.
- Памяншэнне абароту праз абараняюцца членаў.
- Гарачае рэзерваванне для замяняем членаў.
6.7. Абарона ў працэсе падатковай праверкі. Абскарджанне дзеянняў і рашэнняў падатковых органаў у адміністрацыйным і судовым парадку.
7. Кіроўчы ўлік
7.1. Паняцце кіраўніцкага ўліку. Яго адрозненне ад іншых відаў ўліку - бухгалтарскага, падатковага.
7.2. Неабходнасць кіраўніцкага ўліку пры рэалізацыі схем аптымізацыі падаткаабкладання.
7.3. Метадалогія кіраўніцкага ўліку.
7.4. Інструменты кіраўніцкага ўліку.
7.5. Арганізацыя і ўкараненне кіраўніцкага ўліку на прадпрыемствах.
8. Пытанні і адказы
Слухачам, атэставаным НП «ППБА» па сістэме шматузроўневай бесперапыннай сертыфікацыі UCPA, якія не маюць запазычанасці па аплаце узносаў, выдаецца 10-гадзінны сертыфікат ў залік 40-гадзінны праграмы павышэння кваліфікацыі, неатэставанай бухгалтарам выдаецца сертыфікат аб праходжанні павышэння кваліфікацыі.
Расклад заняткаў
